Fluxo de caixa e DRE

Os dois relatórios ficam no grupo Financeiro do menu lateral e respondem a perguntas diferentes:

• o Fluxo de caixa mostra o dinheiro: o que entrou e saiu até hoje e o que está previsto a partir de amanhã, na data em que o dinheiro se move;
• o DRE mostra o resultado do mês por competência: as vendas pela data da venda e as despesas pelo vencimento, pagas ou não.

Os dois pedem a permissão Visualizar Relatórios Financeiros; a função Gerente já tem. Os dois usam as categorias das despesas — veja Despesas e contas a pagar.

Fluxo de caixa

Filtros

• De e Até — o período (vem do início deste mês ao fim do mês que vem; no máximo dois anos).
• Agrupar por — Diário, Semanal ou Mensal.
• Loja — vem a loja selecionada no topo do menu lateral; escolha Todas as lojas para somar todas.
• Atraso histórico — ligue Descontar dos previstos para reduzir os títulos a receber previstos pelo percentual de títulos que atrasaram nos últimos 12 meses (o percentual aparece logo abaixo).

Saldo inicial

Para os saldos fazerem sentido, informe quanto a loja tinha em caixa e no banco num dia:

1. Escolha uma loja em Loja.
2. Em Saldo inicial da loja, clique em Definir (ou Alterar).
3. Informe a Data e o Saldo (R$) — pode ser negativo, se a conta estava no cheque especial.
4. Clique em Salvar.

Cada loja tem um saldo inicial só; os saldos dos outros dias são calculados a partir dele, para frente e para trás. Sem ele, o relatório parte de zero no primeiro dia do período. Definir o saldo pede a permissão Gerenciar Lojas.

O que aparece

No topo, Saldo inicial, Entradas e Saídas (com quanto foi realizado e quanto é previsto) e Saldo final. Se o saldo ficar negativo em algum dia do período, um aviso mostra o valor e a data. O gráfico Entradas, saídas e saldo mostra as previsões em barras claras.

Na tabela Por categoria, cada coluna é um dia, semana ou mês. Clique em qualquer valor para ver os movimentos que o compõem.

Entradas:

• Vendas recebidas no ato — dinheiro, PicPay e transferência bancária, no dia da venda ou do sinal da OS.
• Repasses de cartão e PIX — pelo valor líquido (já sem a taxa), na data do repasse configurada em Formas de pagamento. Depois de conciliado, vale a data e o valor do extrato. Um repasse cuja data passou sem ser conciliado aparece como "previsto, não conciliado".
• Recebimentos de contas a receber — as baixas, pelo valor recebido + juros + multa, no dia da baixa. Os títulos em aberto aparecem como previstos no vencimento; os vencidos, amanhã.
• Sobras de caixa — diferença a mais aprovada no fechamento do caixa.

Saídas: as despesas pagas, na data do pagamento, por categoria e agrupadas pelo grupo do DRE — inclusive Investimentos, Compra de mercadorias e Retirada dos sócios, que não entram no DRE. As contas a pagar em aberto aparecem como previstas no vencimento (as vencidas, amanhã). Quebras de caixa (sangria) são as faltas aprovadas no fechamento do caixa.

Crediário, boleto e cheque não entram no dia da venda: entram quando a parcela é baixada.

Fluxo de caixa x caixa do PDV

O caixa do PDV conta o cartão e o Pix pelo valor bruto, no dia da venda, porque é o que o operador confere com a maquininha. O fluxo de caixa conta o dinheiro que chega ao banco: o líquido, no dia do repasse. Os dois números são diferentes de propósito. Veja Abrir e fechar o caixa.

DRE simplificado

Filtros

• Período — Últimos 12 meses, o ano atual ou um dos dois anos anteriores. As colunas são os meses.
• Loja — vem a loja selecionada; Consolidado (todas as lojas) soma todas.

No topo, Receita líquida, Lucro bruto (com a margem bruta) e Resultado do período (com a margem líquida). Na tabela, a coluna % da receita é calculada sobre a receita líquida. Clique em um valor para ver os lançamentos que o compõem.

De onde vem cada linha

• Receita bruta de vendas — as vendas, no dia da venda, pelo valor dos itens mais o acréscimo. O sinal de uma OS só vira receita quando a OS vira venda.
• Deduções: Cancelamentos e devoluções; Descontos concedidos nas vendas; Impostos sobre vendas — as despesas do grupo Impostos com vencimento no mês (o DAS) ou, se o DAS do mês não foi lançado, uma estimativa pela alíquota do Simples da loja.
• Receita líquida = receita bruta − deduções.
• CMV (custo das mercadorias vendidas): Custo dos produtos vendidos (o preço de custo do produto no dia da venda), Custo de laboratório (o custo informado na OS, no dia da venda), Custos extras da mercadoria (despesas desse grupo) e Perdas de estoque (inventário).
• Lucro bruto = receita líquida − CMV.
• Despesas operacionais — as despesas pelo vencimento, nos grupos Pessoal, Ocupação, Administrativas e Comerciais e marketing. A folha de pagamento aprovada entra em Pessoal no mês de referência, não no vencimento.
• Resultado operacional (EBITDA simplificado).
• Receitas financeiras: Juros e multas recebidos nas baixas de contas a receber.
• Despesas financeiras: Taxas de cartão (calculadas pelas taxas de Formas de pagamento, no mês da venda), Descontos em recebimentos dados nas baixas e as despesas do grupo Financeiras.
• Resultado do período.

Algumas despesas não entram de novo, porque o DRE já as conta de outra fonte: a conta a pagar de uma entrada de mercadoria (a mercadoria entra no CMV quando é vendida), a conta do laboratório gerada pela OS, as despesas na categoria Taxas de cartão e as contas a pagar da folha aprovada.

Alíquota do Simples

Com uma loja escolhida, Alíquota do Simples mostra o percentual usado na estimativa. Clique em Informar (ou Alterar), preencha Alíquota efetiva (%) — a que aparece na guia do DAS enviada pelo contador — e salve. Pede a permissão Gerenciar Lojas. Sem alíquota e sem DAS lançado, os impostos ficam zerados; um aviso no topo diz quais meses foram estimados e quais lojas estão sem alíquota.

Custo não informado

Se uma OS não tem custo de laboratório ou um produto vendido não tem preço de custo, o aviso Custo não informado diz quantos são. Esses custos ficam fora do CMV — o LinceIA não estima. Informe-os na OS ou no cadastro do produto.

Exportar

Nas duas telas, CSV e PDF baixam o relatório com os filtros escolhidos. Veja Exportar meus dados.

O que ainda não existe

• DRE por um período qualquer: só os últimos 12 meses ou um ano inteiro.
• Fluxo de caixa por conta bancária: o filtro é por loja; o saldo de cada conta está em Contas financeiras.
• Cálculo de impostos: o DRE usa o DAS lançado ou a alíquota que você informa. Para a apuração, fale com o seu contador.
• Baixa no cartão pelo líquido: uma parcela recebida no cartão ou no Pix em contas a receber entra no fluxo de caixa pelo valor cheio, no dia da baixa.